一見、売掛金や在庫がゼロであれば、資金繰りが良さそうに見えます。決算時点で捉えれば、現金は増え、貸借対照表も健全に見えるでしょう。しかし、実はこの状態を慎重に考える必要があります。なぜなら、売掛金や在庫といった資産が少ない反面、買掛金が多いという状況は、相手企業との取引条件によってもたらされるものだからです。 たとえば、売掛金と在庫が少なく、買掛金が大きい状態だと、流動資産の裏付けがないまま支払いが迫るリスクが潜んでいます。さらに、「売掛金＋在庫」が「買掛金」よりも少ない場合、実質的にはその差額が借入金と同じような役割を果たしてしまい、経営の自由度が奪われる可能性もあるのです。 極端な例として、もし決算時点で会社を清算する場合、売掛金や在庫がない中で買掛金が残っていれば、それは他社からの「実質的な借入金」と同じ意味合いを持ち、返済が求められます。こうしたリスクを見逃さないためにも、キャッシュフローを適切に管理することが大切です。
〒 303-0031 茨城県常総市水海道山田町4567番地関東鉄道水海道駅から徒歩５分営業日は土日・祭日を除く朝９時から夕方６時まで駐車場あり
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一見、売掛金や在庫がゼロであれば、資金繰りが良さそうに見えます。決算時点で捉えれば、現金は増え、貸借対照表も健全に見えるでしょう。しかし、実はこの状態を慎重に考える必要があります。なぜなら、売掛金や在庫といった資産が少ない反面、買掛金が多いという状況は、相手企業との取引条件によってもたらされるものだからです。
たとえば、売掛金と在庫が少なく、買掛金が大きい状態だと、流動資産の裏付けがないまま支払いが迫るリスクが潜んでいます。さらに、「売掛金＋在庫」が「買掛金」よりも少ない場合、実質的にはその差額が借入金と同じような役割を果たしてしまい、経営の自由度が奪われる可能性もあるのです。
極端な例として、もし決算時点で会社を清算する場合、売掛金や在庫がない中で買掛金が残っていれば、それは他社からの「実質的な借入金」と同じ意味合いを持ち、返済が求められます。こうしたリスクを見逃さないためにも、キャッシュフローを適切に管理することが大切です。